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《企业制度建设》是在2007年07月易中创业出版的DVD,主讲专家是刘田。

基本信

  • 中文名称

    企业制度建设

  • 主讲专家

    刘田

  • 出版社

    易中创业

  • 出版时间

    2007年7月18日

目录

折叠 编辑本段 世胞确矿论简介

名称:企业制度建设

主讲专家:刘田

教材组成:4盘DVD 8小时+1本讲义

出 版 社:易中创业

上市日期:2007年07月18日

定价:¥698.00

社会主义市场经济拓展了足这占赶你部控制制度广阔的发展空精罪矛露作给官赵分组汽间,内部控制制度促进了社会主义市场经济进一步发展。因此,加强内部控制制度建设,不仅是《会计法》的基本要求,而且是时代的要求。这欢半抗听察武雷子许创陆就需要对我国内控制度的现状、成因及对策作些调360百科查研究。

规范化和制度由来--从人治和法治,从经验管理走向科学管理·中小企业发展面临的富先候破将专各统跳家九大瓶颈:人才瓶颈/但作斤误盲目扩张/浮躁冒进/做作造势/人治文化/管理混乱//投机取巧/急功近利/得意忘形

·科学管理阶段的特征妈渐得会曾技翻唱沙句:运作职能规范/岗位尽状挥笔战职责明确//行为准则具体/运作程序标准/信息传递程序/资源利用科学

什么是规范化管理?--"金九化","银七条","铜五项"

·"金九化":决策程序化/控制过程化/目标计划化/组织系统化/措施具体化/工作流程化/考核定量化/评估定时化/信息反馈及时化

·"银七条":战略规划/管理体制/领导体制/组织机构/业务流程/规章制度/人才调配

·"铜五项":组织目标/组织执行/镇尽织控制/组织考核/组织奖惩

为何要规范化管理?--经营的好让企业赚到钱,管理的好让企业更健康

·规范化管理八导

·目标导向:目标决定成功

·市场脸木作导向:更多地强调服务

·人性化:做一个"傻气"的管理者

·程序化/标准化/数字化:能量化、能测评的式燃源直期才是能管理的

·细节导向:只有细节不能模仿

·沟通导向:目的是发现问题,解决问题

·案例:宝洁/迪斯尼/招商银行/宜家

制度的策划和设计--是全面健减伤问省全?还是精简准确?

·制度设计的基本理念:周密细致规划/建立完善培训/制度重在执行/不断改进提升

·制度不是裁判员和运动员

·两个案例:万科和远大

制度的落实和执行-该三工齐和准或其存战父-执行比制度本身更重要,比执行更为重要的是什么?

·什么是制度的执行?

·为什么制度不能发挥作用?制度不合理或无制度/管理者不能以身作则...

·执行力的三大精髓:人员流程/战略流程/运营流程

·人员为什么缺乏执行力?不坚持到底/无细节观念...

制度的检查和考评--不检查=不重视,考评=找凶手?员工出了错,应该惩罚谁?

·制度的监督和检查:制度必须表格化,药活误伟他板备曾表格必须数据化,数据体兵考握造现落实处

·业绩辅导和帮助:业绩辅导中的沟通是提升执行读汉都改希非宗块屋剧家的关键

·制度的考核和评价:员工自我评价/上级的评状吗电些后自价全面公正/工作目标评定与人事管理结合/及时反馈信息

制度的创新和发展--制度建设能够解决企业所有的问题吗?制度需要政轻船众解决所有的问题吗?

·制度建什洋移征轴未粒设的不足

·从科学管理走向现代管理(文化管理):学习型组织/企业文化塑造

小议妈卫族起企业制度建设

当年,美弱巴年特历课变并考古离国哈佛大学的创始人留下一笔遗产够两电烈载还--250本书,学校将它们一直数织谓粮垂珍藏在图书馆内,并规定学生只能在馆内阅读,不能带出馆外。1764年的一场大火烧毁了图书馆。在火灾发生前,一个学生恰巧将其中一本《基督教针对魔鬼世俗与肉欲的战争》的书带绝饭了州延厚际到馆外阅读,而幸免于难。第二天,他得知火灾的消息,意识到自己这本书已是那250本珍品中唯一存世的孤福生动跳认失本。经过一番思想斗争,他找到校长,把书还给学校。校长收下书感谢他,然后下令把他开除,理由是他违反了校规。有人提出异议,毕竟是他使哈佛留下了"这唯一的遗产"。校长则不这么认为:他感谢那个学生,是纪减通衡但照龙压社生因为他诚实;开除他是因为校规不可违反。哈佛的理念是:让校规看守哈佛的一切,轮在足触刻这达端比让道德看守哈佛更完全有效。法理第一,坚持制度化管理,这便是哈佛大学的行事态度。哈佛的成功源自其行之有效的制度管理体系,同样对于一个企业也盟察宪零推物一样,如果不能建立行之有效的言起管理制度,那就不可能获得成功。

现在许多企业已经意识到企业制度化建设的重要性,正所谓是没有规矩不成方圆,但是许多企业还处于有制度却形同虚设的阶段,顶迫父二望万互那么影响企业制度化建设的因素是什么呢?

一、制度本身可操作性不强。制度的产生源于企业管理的需要,字祖倒误田曲外然而企业管理层在出台制度前,往往没有经过深入基层调研,只是凭借主观需要进行编写。这样出台的制度只是表面上满足了管理者的需要沉随空,根本无法有效推行。久而久之,还会导致由于管理层与基层制度执行不畅通而产生矛盾突岩略核被坚场,重则影响企业健康、有序的发展。

二、没有统一的制度管理部门。企业内部的各种管理制度往往是由各职能部门起草,这样起负早草出台的制度会有较强的针对性和操作性,当然也不可避免得具有相对独立性,从而间接影响企业协调发展。

三、企业领导对制度建设不够重视。企业的领导必须高度重视制度建设,重视制度出台的及时性、可操作性。企业要斗华参际你律发展就必须壮大,规模企业的发展是不可能再依赖企业领导的个人魅力,而只有靠制度去规范和约束。

四、企业培训、导向力度不够。制度是企业管理的基石,是员工的行动指南。企业如束术剂死话跟果只组织管理人员对新制度进行学习、培训,那么导向面就会比较狭窄,不利于练管曲复型志史制度的深入贯彻和执行。

为切实规范员工工作行为、量化员工工作业绩,企业必须强化制度建设过程,把握好以下几点:

一、制度编写人在编写制度前,一定要深入基层调研。本着尊重员工、理解员工、相信员工的原则制定制度,从而增强制度的可操作性,促使制度运行上下畅通。

二、建立统一的制度管理部门。由统一的制度管理部门牵头,协调部门间的管理制度,对其进行统一汇编和梳理,提高管理制度的协调性和指导性。

三、企业领导人要高度重视制度化建设工作,经常组织召开管理工作总结和提升研讨会,及时对管理制度进行修订,使其为企业发展更好的保驾护航。

四、加大宣传和导向力度。在条件许可得情况下,组织全员学习,加强企业宣传报道工作,营造良好的宣传氛围。

折叠 编辑本段 内容

内控制度的现状、成因及对策建议

一、我国内部控制制度的现状

我国内部控制制度的现状基本上可用几句话来概括:国有企事业单位比非国有企事业单位的内控制度文字要求写得好,执行得不够好;国有大、中型企事业单位的内控制度比国有小型企业的要好些;党政机关及事业单位的内控制度在体系上较国有企业差;股份制单位、外资企业及民营企业的内控制度比国有企业执行得好些。

国有单位内控制度最突出的问题是什么?

由于我国管理国有企业、事业单位已经有了几十年的发展历程,积累了一定的内部管理经验,一般说都有一定程度、一定范围的内部控制制度,或者说基本业务内部管理都有章可循。但是,特别突出的问题是有章不循、违章不究,循与不循、究与不究,一切以法人代表的意志为转移。

非公有制经济是改革开放的产物,处于发展初期,在内控制度建设上虽然一般没有国有企业搞得好,但他们的老板却自觉地去实施内部控制。这是因为,他们的产权十分明晰!

国有单位内控制度最薄弱的环节在哪里?一是货币资金,二是采购业务。资金使用的随意性,采购业务中弄虚作假,吃"回扣"等现象较为严重。国有大中型企业有之,小型企业有之。此外,由于国有小型企业及行政事业单位比国有大、中型企业经济业务简单,运转环节少,因此,在内控制度建设上,普遍存在这样或者那样的问题:一是记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约,存在出纳兼复核、采购兼保管等现象;二是重大事项决策和执行,没有很好的分离制约,存在"重大"无标准,"决策"无民主的现象;三是财产清查没有形成制度,清查期限、清查程序不明确;四是内部审计没有形成制度化,该设内审机构的不设,该配备专职或兼职内审人员的不配置。由于存在以上四种情况,加剧了有章不循、违章不究,循与不循、究与不究,以法人代表意志为转移的情况。

二、产生上述现状的成因简析

(一)产权不明晰。为什么公有单位没有非公有单位的内控制度执行得好?从根本上讲,是产权不明晰所致。公有(特别是国有)单位产权主体缺位、权责不清,加强内部控制的受益主体不明确。而在非公有单位,特别是民营企业产权明确、权责清楚,加强内部控制的受益主体也很明确。因此,对这些单位,无需法律、法规的强制,无需行政干预,私人老板自然会加强本单位的内部控制制度

(二)没有形成法制制约的大环境。由于我国还没有真正形成有法可依、执法必严、违法必究的大环境,因此,在一个单位也就很难形成有章必媚,违章必究的局面。

(三)人员素质低。"水至清则无鱼"。内控制度加强了,贪污舞弊、侵吞资产、弄虚作假就难了。那些私心重、想"捞一把"的法人代表,以及某些员工就不那么愿意了。还有一些法制观念淡薄的国有单位的"老板",自然讨厌约束自己的内控制度,喜欢约束别人的"内控制度"。也有一些国企"老板"业务素质低,不懂内控制度为何物,当然谈不上加强内控制度建设了。

三、对策建议

(一)加快现代企业制度建设。必须建立现代企业制度,真正实现产权明晰、权责清楚、管理科学、政企分开,从产权制度上保证内部控制制度建设制度化。

(二)加强法制建设。在增强普法教育的同时,要注重法人代表的法制教育,真正提高其法制观念,使其自觉遵守国家法律、法规以及本单位的内部控制制度

(三)充分发挥财政部门的作用。财政部门在内部控制制度建设中,应当充当基本内控制度制订者和裁判者角色,发挥引导、督查和处罚三大作用。

1、制定基本内控制度。内控制度,简单地讲,是指在一个单位内部,每一个岗位、每一个个人,乃至每一个环节,都要有明确的权利和责任。这些权利和责任是相互联系、相互制约的。这样一个制度系统,其核心是控制,核心系统就是会计控制系统,其基本功能是:"防假"和"效益"。因此,中央财政部不可能制订适用于成千上万个单位千差万别的内控制度,也不可能制订包括一个单位人、财、物、供、产、销方方面面在内的内控制度,只能制定具有普遍意义的内控制度,只能制订与经济运行直接相关的那些方面的内控制度 (两个 "不能"两个"只能"),或称基本内控制度。在制订权限上,要给地方财政部门制定补充规定或具体操作办法的自主权,要给各单位制定具体办法的自主权(两个"自主权");在制定依据上要以《会计法》规定的内控制度"四大"基本要求为指导思想;在制订步骤上,要针对内控制度薄弱环节,分别轻重缓急,制订货币资金、供应业务、对外投资、资产处置、销售业务、费用报销、财产清查以及内部审计等内控制度

2、尽快出台《会计法》实施条例。制定一系列基本内控制度,只是对《会计法》部分内容的细化。但除此之外,《会计法》还有其他许多内容也需要进一步细化,否则不利于内控制度建设。如《会计法》对内控制度的处罚性规定的掌握问题,等等。

3、分类引导、重点督查、严格处罚。由于不同经济性质、不同组织形式、不同经营规模的单位,在内部控制制度建设上存在着差异。因此,财政部门在内部控制制度建设中一定要区别对待,实行分类指导、重点督查、严格处罚。一类是国有及国家控股的大中型企业事业单位、财政供给单位,对此应当实行重点引导,重点监督检查,严格处罚办法;二类是国家没有控股的上市公司、有限责任公司、大中型的外资企业及民营企业、小型国有企业,对此应实行一般引导、重点抽查、严格处罚;三类是小型的外资、民营等企业,应实行适当放开、重点抽查(不举报不检查)和严格处罚的办法。因为二、三类单位的所有者,一般地讲,会自觉运用内控制度保护自己的财产安全与完整,提高经济效益。

(四)营造外部环境。内部控制制度建设,企业是重点,国有企业是重中之重。因此,营造外部环境,首先,从政府角度,对内控制度的制定、指导、督查和处罚等只能归口财政。审计、税务、工商行政管理、银行及主管部门等都无需介入,以免再度形成多头管理、重复检查等现象。其次,社会中介机构要把对单位内控制度的检查作为查账的重点,并作出客观公正的评价,但没有处罚权。反过来说,如果所作的评价不够客观公正,应给予适当处罚。第三,企业工委在考核企业干部时,应征求同级财政部门对被考核单位内控制度建设的意见,尽可能作出全面客观的评价。

虽然内控制度刚刚从我国法律中分离出来,但我们相信,在财政部的正确领导和各级财政共同努力下,我国的内控制度建设一定会健康发展起来!

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