2022-07-06 04:56:38

国际租赁

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国际租赁是指一国承租人以支付一定租金的方式向他国出租人租用所需生产设备的交易活动。为克服价值巨大商品在国际贸易中面临困难而产生的一种商品信贷和金融信贷同时进行的筹措资金的特殊形式。是利用外资的方式之一在此种安排下,租赁公司垫付资金,购买设备,租给用户使用。用户支付租金,取得设备使用权。期满后,承租人有权退租、续租或留购。国际租赁又分为融资性租赁经营性租赁。国际较多采用的杠杆租赁和出售与返租式租赁即是融资性租赁派生出来的两种特殊形式。杠杆租赁涉及大多是较大资本项目。出租人一般只出全部设备金额的20%-40%资金,其余资金以出租设备为抵押,由金融机构贷款。出售与返租租赁是企业将所拥有设备出售给租赁公司,再向租赁公司将设备租回继续使用。

基本信息

  • 中文名称

    国际租赁

  • 外文名称

    international letting and hiring

折叠 编辑本段 基本定义

指通过租赁进口使用国外设备,作为利用的外资,统计该设备的价值而非租赁该设备所付出的租赁

国际租赁国际租赁费。

指位于不同国家的出租人与承租人之间在约定期间内将出租财产交承租人有偿使用的租赁关系。国际租赁关系的主体可以是自然人、法人、国家或国际经济组织,客体一般为价值较高的动产不动产,如工厂的成套设备、建筑设备、采矿设备、炼油钻井设备、轮船、码头港口设备以及飞机、机场等。在租赁关系存续期间,出租人以某一特定物租与他方并收取租金;承租人支付租金并享有对该物的使用权与收益权。租赁关系终止后承租人将该物返还出租人,或根据双方约定,将该物转归承租人所有,或由承租人以低价收购,或由承租人支付较低的租金继续租赁。这种租赁关系属于债权关系,也具有某些物权性质,如有第三人(包括财产的所有人)侵害承租人使用权时,承租人有权依一定程序申请予以排除。

折叠 编辑本段 沿革

国际租赁是在第二次世界大战期间开始发展起来的,最早出现于美国。50~60年代,西方国家纷纷建立租赁公司,并在国外设立分支机构。后来扩展到日本、澳大利亚,以及第三世界。70年代以后有一些国际金融组织成立租赁公司,并设立分支机构,经营国际租赁业务

中华人民共和国于1981年成立了中国租赁有限公司,后又同日本东方租赁公司合资成立中国东方租赁有限公司,按照平等互利原则,通过租赁引进先进技术设备。

折叠 编辑本段 驱动因素

国际租赁的成长依靠五大驱动因素:经济环境、资本的供给、成本与种类、技术变革、市场的特征。经济国际租赁国际租赁环境主要指经济发展过程中出现了滞涨,当资金过剩而投资欲望不足时,促使人们采用租赁;资本供给与成本与种类主要指资本市场的开放、规范和健全后需要有价证券进行直接金融交易。租赁债权的证券化,不仅解决租赁公司资金来源问题,还给租赁债权提供退出通道,放大资本收益。 资金来源主要有银行贷款的滚动信用额度定期贷款、贴现。资本市场主要有商业票据和信用债券/债券。私人资本主要有次级债、收益型基金。租金证券化和其他,如养老基金、保险公司;技术变革带来了产品创新,新产品需要高品质的设备生产,对设备的需求增加了对租赁的需求。如:工业化进程和现代化需求。租赁本身技术的创新也促进了租赁业的发展;法律和监管是租赁业发展的基本保障。没有法律保障不敢做租赁,法律可操作性不强,仍然影响业务发展。

没有监管容易造成市场混乱,监管过于严格限制了租赁的发展。市场特征反映了对租赁市场的需求和普及。主要从四个方面表现:客户对租赁的知晓程度和成熟度、竞争的程度和基础、供应商对租赁的理解和依赖程度、区域化/全球化。跟随母公司开展业务、跟随客户开展业务、追求利润开展业务。并不是所有设备都适合租赁。只有具备能产生大量现金流,足以支付租金,租赁公司可以轻松回收,轻松处理的设备才具备租赁的市场特征。随着产业热点的转移,租赁物件的种类也发生变化。

折叠 编辑本段 出租人

在国际租赁市场中,作为出租人出现的有:国际租赁国际租赁

折叠 专业租赁公司

它们专营国际租赁业务,一方面自筹资金,购买机器设备或其他物品,存储待租;另一方面负责出租机器的保养、维修、更换零件和提供技术咨询等服务工作。

折叠 制造厂商

又有两种形式:一种是在作为制造厂商的独立公司、工厂、企业之下设立租赁部门,法律实体是制造商;另一种形式是在制造厂商之下设立租赁公司,该租赁公司是独立的法律实体,有自己的独立名称和机构,有独立的帐户,以自己的名义独立承担法律责任。

折叠 银行或保险公司

它们或以借贷人的身份,向租赁公司提供信贷以获取利润;或者成立自己的租赁公司,独立经营租赁业务。

折叠 联合组织

指制造厂商或租赁公司与银行组成的联合组织。

折叠 国际性租赁组织

例如,60年代中期,英国、法国、意大利、荷兰和其他国家银行组成国际租赁协会,在卢森堡建立总部,主要职能是协调所有参与银行成员所控制的租赁公司的国外租赁业务,包括法国、意大利、比利时、瑞士和瑞典等国家的租赁公司。这种国际性租赁组织是在租赁市场竞争日益激烈的条件下出现的。此外,在国际租赁市场上还有经销商和经纪人,大的经销商并起着重要作用。他们在许多国家设有销售点承接大出口商或制造厂商委托的租赁业务。经纪人则代表出租人或承租人寻找交易对象,并代表委托人与对方磋商租赁条件,促成交易,从中收取手续费。

折叠 编辑本段 期限

租赁期限,可分为短期租赁、中期租赁和长期租赁。 短期指1年以下,中期指1~3年,长期指3年以上,有的长达10~20年。大型设备、尖端技术设备通常使用长期租赁。

折叠 编辑本段 方式

国际租赁国际租赁

专业租赁

一般由制造厂商的租赁部或专业租赁公司经营。适用于技术发展迅速的商品,如电子计算机、汽车等,期限较短,租金较高。

服务型租赁

出租人除租赁物品外,并承担机器设备的保养、维修、提供燃料、原料、部件以及负责培训技术人员。承租人所支付的租金包括上述各种费用在内。在合同到期前,承租人有权发出书面通知,取消合同,退还设备。这种租赁方式一般是中期租赁。

资金租赁

或称融通资金的租赁。 出租人从银行获得贷款,然后由出租人再向承租人出租机器或设备。这种租赁方式以租赁机器设备为主,出租人从租金中全部收回垫付的资本,期限较长,一般为3~5年。这种租赁方式实质上是给予承租人以长期信贷的一种租赁方式。如果出租人不是制造商,出租人(租赁公司)用银行贷款与制造商签订买卖合同,购买设备,然后,与承租人签订租赁合同,把设备租赁给承租人。这种方式的一个重要特点是在合同期内,承租人无权取消合同。在合同期满后,可以延长租赁期限,或者由承租人以低价收买租赁的设备,取得所有权。

信贷租赁

又称为衡平租赁。按照这种方式,由出租人(租赁公司)提供租赁设备所需的资金的20~40%,其余60~80%的资金,由其他银行或财团借贷,出租品的所有权属租赁公司。出租品由租赁公司(出租人)租赁给承租人,租金较低。这种方式通常用于大型设备。

杠杆租赁

(leveraged lease),或称代偿贷款租赁。用于租赁大型设备或成套设备,实质上是一种抵押贷款的租赁方式。当租赁公司对价格很高的设备无力筹措资金时,向银行或保险公司贷款,购买设备作为租赁物品,而把购进并出租的设备向银行或保险公司作为抵押,同时,指定承租人向银行或保险公司按时支付租金,偿还贷款,获得对出租品的使用权与收益权,租赁公司从中收取佣金。

综合性租赁

这是将租赁与其他贸易方式结合在一起的租赁方式,包括与补偿贸易相结合的租赁方式和与对外加工装配相结合的租赁方式等

折叠 编辑本段 合同

内容一般包括:缔结合同双方的名称及法定地址、租赁物品的名称、数量和质量、交付条件、 租金支仲利国际租赁有限公司仲利国际租赁有限公司付、 设备机器及其他租赁物的保养和维修、保证、保险、违约及赔偿、合同的中止和期满、特别保留条款,不可抗力、争议的解决等。国际租赁当事人的权利和义务是合同的核心部分:出租人的义务是按照合同规定的技术规格、性能要求和数量,按规定时间、地点、交货条件将租赁财产交给承租人使用;除合同(或法律)另有规定外,租赁物的修理均应由出租人负责。承租人的义务是按照合同规定的数额、期限,根据双方约定的计算办法与支付方式交付租金。租金大小由设备的价格、利润、利息、手续费和租赁期限等因素决定。

折叠 编辑本段 租赁种类

1.融资租赁

融资租赁,指出租方按承租方的意向购买机器设备,并以租金的形式给予出租方补偿,出租方收取的租金不仅弥补了其本金,而且还可以获取收益。这种租赁方式的租赁合同一般时间较长,包括了整个设备的使用年限,当合同结束时,机器的价值已全部以租金形式返还出租者,因此残存设备的所有权属于承租方,而且承租方不得中途解除合同或更改协议内容。承租人负责设备的维修与保险等费用。

在整个设备使用期内只租给一个用户,租赁公司按设备成本利息加上费用,分摊成租金向承租人收取,是最基本的租赁形式。

2.杠杆租赁

杠杆租赁多见于价格昂贵的设备和固定资产。由于所需资金金额巨大,出租人无力独自购买,以设备本身和设备出租后租金的受让权为担保,向银行贷款,用贷款和一部分自有资金购买设备,再把设备出租给承租人,用租金偿还贷款本息。

在这种租赁方式中,出租人居中,从承租人处收取资金,并需归还银行贷款。出租人对其所贷款项负责,若承租方违约,出租人承担损失,银行本息照付。

杠杆租赁方式结构复杂,当事人较多,是租赁贸易中较特殊的方式。租赁合同一经达成协议,不得中途撤销。杠杆租赁并非完全属于全部回收性租赁,也不是仅一次性就签订租赁合同。

3.经营租赁

经营租赁方式中,出租人拥有原始设备,承租人可以根据自己的需要确定租赁机器设备时间的长短,付给出租人租金。租期结束后,如果承租人无意再租或购买该设备,可以把设备归还给出租方,出租人可以继续把设备出租给下一个承租人。

经营租赁合同期间,承租人可以中途解约。如合同中附有违约责任条款,应遵照执行。租赁期间,设备的维修费、保险费和资产税均由出租方负担,租金也较高。

这种形式的租赁期限较短,在设备使用有效期内不仅租给一个用户,每个用户所缴付的租金只相当于设备投资的一部分。

经营租赁的标的物是通用设备,出租人通常是生产制造商兼营的租赁公司或者专业租赁公司。

4.回租

回租,即承租人将自有设备作价卖与出租者,先将固定资产转变为现有资金后,再将原设备反租过来,采用分期交付租金的办法。

承租人向出租人租赁原来属于自己的设施,-般做法是:先由承租人和出租人签订租赁协议,然后再签订买卖合同,由出租人购进标的物,将其租给承租人,即原物主。这种租赁方式主要用于不动产,由于承租人缺少资金而出售不动产以筹措所需资金。

回租租赁均为融资租赁。标的物的售价将分摊在各期租金中,往往并不反映真正的市场价,多取决于承租人所需资金的数额。

5.综合性租赁

综合性租赁是租赁与合资经营、合作经营、对外加工装配、补偿贸易及包销等其它贸易方式相结合的租赁方式。但租赁与合资经营、合作经营相结合的 方式,必须是合营公司注册资本以外的部分。具体来说,由出租人将机器设备租给承租人后,承租人或用租赁的设备生产出的产品偿付租金,或用加工装配 所获工缴费顶替租金分期偿付,或把产品交出租人包销,由其从包销价款中扣取租金。

我国的租赁市场主要由租赁专业公司、中国银行的信托部门(中国银行信托咨询公司)以及各级国际信托投资公司等组成。这些公司在租赁业务的经营 中,一般是通过将外国制造的设备租给本国企业使用,或把我国的部分机器设备出租给国外公司、企业的形式来进行。有时这些租赁部门也为国内用户单位 介绍国外的租赁公司,由租赁部门作担保,国内用户可直接与国外租赁公司签订租赁合同,租入设备。

从我国国陆租赁业务来看,租赁方式多以融资租赁(金融租赁)为主,即 由国外租赁公司或我方公司垫付资金,购进企业所需设备,并分期支付租赁费, 以取得设备的使用权。在租期内,企业用设备投产的所创外汇,分期偿还总租 赁费,最后以象征性的付款取得设备的所有权。

折叠 编辑本段 优势与局限性

国际租赁的优势与局限性

折叠 好处

1、国际租赁对承租者的好处

①能充分利用外资。当国内生产企业急需引进国外先进设备,又缺乏外汇资金时,国际租赁是利用外国际租赁国际租赁资的有效途径。因为国际信贷购买设备,仍需自筹部分资金,并预付15%的合同价款。而用租赁方式引进,生产企业可先不付现汇资金即可使用设备,留待以后分期支付租金给国外出资者,使企业资金周转不会遇到困难,从而达到提高产品质量,增加产量和扩大出口的目的。

②能争取引进时间。国内生产企业如果向银行申请贷款和外汇,再委托进口公司购买所需设备,一般来说,时间是相当长的。而使用融资租赁的形式,通过信托公司办理,可使融资与引进同步进行,既减少了环节,又缩短了时间,使进口货物很快落实,从而达到加快引进的目的。

③有利于企业的技术改造。企业采用租赁方式,能经常替换残旧和过时的设备,使设备保持高效率及其先进性,使企业产品更具有竞争力。尤其是经济寿命较短或技术密集型的设备,用经营租赁方式引进最新设备,出资者负责维修,更能使企业的技术改造有所保证。

④不受国际通货膨胀的影响。租赁合同;经双方认可,根据租赁时设备的售价初银行利息而确定的金额,在写成正式书面合同文件后,就固定了下来。因此,在整个租期内,合同条款不会变动,即使遇到通货膨胀或国际贷款利率上浮等情况发生,也不能改变合同中已订的价款、利率和租金。

⑤能减少盲目引进的损失。购买引进设备,一旦发现其产品不符合国内外市场的形势和要求,要想很快脱手是相当困难的。若压价出售,会使企业蒙受不必要的经济损失;暂时闲置不用,又会使企业背上沉重的包袱,占用资金;勉强维持生产,而产品又销售不出去,则会造成更大的损失。而采用经营租赁方式,灵活方便,如果发现情况不好,则可立即收手退租,力求使企业损失降低到最小程度。

⑥有利于适应暂时性和季节性需要。有些设备在生产中的使用次数不多,却又不可缺少,如探测仪器、仪表等;有些设备受生产的季节性影响较大,适用的时间少,闲置的时间多,如农用设备等。如果购置备用,则造成积压浪费。而采用租赁形式,急迫便利,又节约,还能节省保管和维修费用。

2、国际租赁对出租者的好处

①是扩大设备销路的新途径。机器设备只有尽快销售出去,才能收回资金,促进生产的进一步发展。如果需要设备的用户,缺乏资金又不易获得银行贷款,难于一次付清货款时,就难以达成交易。采用租赁贸易的方式,以租金的形式回收资金,是商品拥有者扩大商品销路的一条新途径。出租者承接租赁业务,起着促进达成交易的作用,并能从中获得一定的利益。

②能获得较高的收益。出租者在设备出租期间所获得租赁费的总和,一般都比出售该设备的价格要高。而设备的所有权仍届于出租者,使其收益更安全可靠。同时,在租赁期间内,出租者还可向承租者提供技术服务,包括安装、调试、检测、维修、保养、咨询和培训等,也可以从中获得一定的额外收入。

③能得到缴纳税金的优惠待遇,可以享受税负和加速折旧的优惠。采用融资租赁形式出租的设备,国家一般均不将其作为该企业的资产处理,因此能在本国获得减免税的待遇。

折叠 局限性

国际租赁贸易的局限性

①租金高昂,即比用现汇或外汇贷款购买的代价高,从而提高了产品的生产成本。通常情况下,高出的幅度可达12%一17%左右。

②在租赁期间,承租人只有使用权,设备的所有权仍属于出租者。因此,承租人不能将租赁物进行技术改造、抵押或者出售。

③租赁设备在租用期满后的残值,仍属于出租人所有。如果采用经营租赁方式,承租人对于在设备使用期间内所确定的租金,没有经过仔细的调查研究,核算租用设备的使用寿命及其利用率,将是一笔很大的损失。

④长期按规定支付租金,而设备利用不充分,则生产成本将会增加。

租赁契约经双方签订认可后,一般不得随意终止合同,如果一方毁约或不履行有关条款,就要赔偿对方损失,且罚款较重,因此应慎重考虑。

折叠 编辑本段 作用

国际租赁贸易的作用

国际租赁贸易的在各国的经济活动中占有越来越重要的地位,在微观和宏观两个方面起着作用。

租赁贸易实质上是出租人向承租人提供信贷的一种方式,对供需双方特有的优越性体现在:

对承租人而言,租赁的设备,不作为企业的负债记录,不影响企业的举债能力,可以增强流动资金的周转能力,改善企业的资产质量。

承租人支付的租金可列入生产或经营成本,降低了企业应税收人的数额。承租人可按自身需要选择生产厂商和所需设备。承租人只须和租赁公司达成协议,资金和采购设备均由租赁公司负责,业务环节减少。

承租人还可以分享租赁公司所享受的减免税优惠、资金运作优势及优越的谈判地位,降低租金支出。

对出租人而言,出租人购买设备进行租赁业务,作为设备所有人、可享受投资减税待遇,以及折旧或按政策加速折旧的优惠。

金融租赁公司作为出租人,租赁贸易是一种金融业务。扩大了资金投放市场,且贷款风险较小。

专业租赁公司作为出租人,一般只需支付所购设备款项的一部分,其余部分可以抵押贷款,但仍享有全部减税利益。

一些大型制造公司在往附设租赁公司,通过以租代销扩大出口业务,成为行之有效的促销方式。

国际租赁对一个国家经济发展所起的作用,主要是:

1.国际租赁在扩大一国的生产规模和促进设备更新方面起着重要的作用

各国制造企业为提高产品质量,增强竞争力,要求更新陈旧设备,扩大生产规模,形成对资本投资的需求高涨。但很多国家财政困难,无法解决资金短缺问题,租赁作为新型融资渠道,通过商品资本的形式,满足了扩大再生产的需求,对推动一国的经济发展起了重要的作用。

2.国际租赁在促进国际资金融通和商品交流方面发挥着纽带作用

从金融角度看,通过国际租赁的方式进行国际投资,比单纯的国际信贷安全可靠,成为国际间直接投资的一种特殊形式。发展中国家通过国际租赁,一方面利用外资,另一方面引进先进设备,借以发展本国经济。

从商品贸易角度看,通过国际租赁,既可以解决产品滞销问题,又可满足国内外用户对设备的需求。就发展中国家来说,只需动用少量外汇资金,就能租到所需设备,且在租赁期满后可以低价购进。所以,国际租赁业务实质上也是一种国际商品贸易。

3.国际租赁为发展中国际在技术引进中发挥的作用越来越大

通过国际租赁业务,承租人可以完全掌握其所租用设备的使用技术,同时,采用国际租赁方式引进技术,有利于引进方不断采用新技术、新设备。

折叠 编辑本段 一般做法

融资租赁为例说明国际租赁贸易的一般做法:

委托租赁

用户企业将已选定的租赁物品向租赁公司提示,井填写租赁委托书。租赁委托书中应包括企业资产负债状况及经营指标。如有必要,应表明可以提供的担保。

洽购标的物

由用户企业或租赁公司或双方联合,与租赁标的物的制造厂或供应商磋商购买标的物的贸易条件

签订租赁合同

当购买标的物的贸易条件已商定,租赁公司即出具租赁费估价单。双方然后就租期、租金、租赁标的物的交接验收、维修保养以及保险等条件达成一致,并签署租赁合同。

签订购货合同

租赁公司与制造商就事先谈妥的贸易条件,正式签订购货合同。

交货验收

制造商按合同规定直接向用户企业交货。我国企业以租赁方式引进设备,其手续等同于一般进口贸易。用户企业验收合格,以承租人身份向租赁公司出具验收收据。

支付租金和履行合同义务

承租人应按合同规定定期支付租金,并履行合同中规定的其他义务。租赁公司亦应按合同规定,承担保险和维修责任。在融资租赁中,一般由用户自行维修。

期满留购

融资租赁期满后,通常标的物所有权即归承租人所有。租赁合同也可规定由用户支付一定数额的设备残值后,才拥有所有权。

折叠 编辑本段 著名租赁公司

远东国际租赁有限公司

远东国际租赁有限公司(简称"远东租赁")于1991年成立于"一朝发祥地,两代帝王城"的沈阳,系中远东国际租赁远东国际租赁外合资的专门从事融资租赁业务的专业公司。在经历了十年发展之后,由浑河北岸的沈阳南迁至浦江之畔的上海,公司从此掀开了新的篇章。随着公司管理水平的提高和改善,创建了独具特色的保障租赁资产安全的质量控制体系,远东租赁获得股东信任,于2004年再次增资扩股,注册资本达到6047万美元,并于同年8月正式获得了英国标准协会(BSI)颁发的ISO9001质量体系认证证书。同时,公司还获得了由国家人事部和国务院国有资产管理监督委员会联合颁发的"中央企业先进集体"荣誉称号。

中航技国际租赁有限公司

中航技国际租赁有限公司(CATICInternationalLeasingCo.,Ltd.),简称中航技租赁公司中航国际租赁中航国际租赁(CATICLEASING)成立于1993年,由中国航空技术进出口总公司与江西江南信托投资股份有限公司联合控股。

中航技国际租赁有限公司是专业的租赁服务商及品牌经销商。公司主要从事:民用飞机、机电、运输设备等资产的融资租赁(包括直接融资租赁、回租赁、转租赁委托租赁杠杆租赁联合租赁)和经营性租赁;对租赁物品及抵偿租金物品的变卖、处理业务;除国家组织统一联合经营的出口商品和实行核定的进口商品以外的商品及技术进出口等经批准的业务,国内贸易(除专项规定),系统集成,展览,投资,咨询。

浙江金融租赁股份有限公司

浙江金融租赁股份有限公司,是浙江省唯一一家先后经中国人民银行总行、银监会批准的主营融资性租赁业务的非银行金融机构。公司成立于1984年,总部设在浙江省会杭州市,在宁波、金华设有分公司。现有总资产56.8亿元,员工163人。是中国金融租赁行业的领先优势企业,2001年至今担任行业协会会长。截止2004年6月,公司累计租赁投放人民币320多亿元,根据国际租赁实践经验,可带动相关投资1600多亿元,新增产值近3200亿元人民币。在公司租赁支持的2300多家企业中,利税超千万元的浙江企业已超过300家,其中285家进入"五个一批",包括万向集团、新和成股份、精工科技、华伦电缆、桐昆集团、金洲集团等代表浙江产业形象的大中型企业集团、地方骨干企业。

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