折叠 编辑本段 定义
资金筹集是指公司从各种不同的来源,用各种不同的方式筹集其生产经营过程中所需要的资金。这些资金由于来源与方式的不同,其筹集的条件、筹集的成本和筹集的风险也不同。因此,公司理财中对资金筹集管理的目标就是寻找、比较和选择对公司资金筹集条件最有利、资金筹集成本最低和资金筹集风险最小的资金来源。
资金筹集是企业财务活动的起点,筹资活动是企业生存、发展的基本前提,没有资金企业将难以生存,也不可能发展。
所谓筹资,是指企业根据生产、对外投资的需要,通过筹资渠道和资本市场,运用筹资方式,有效的筹集企业所需要资金的财务活动。是企业财务管理工作的起点,关系到企业能否正常开展生产经营活动,所以,企业应科学合理地进行筹资活动。
折叠 编辑本段 作用
企业作为市场主体,在自主经营、参与竞争的条件下,资金的筹集将决定企业的经营状况,乃至生死存亡。
折叠 编辑本段 原则
①规模适当。要充分挖掘企业现有资金的潜力,合理预测资金需要量,做到既不少筹,也不多筹。
②筹措及时。筹集资金的数量和时间,能够满足企业的合理需求。
③合法合规。筹资的来源、渠道和程序等,符合国家的政策法规和有关规定。
④筹资成本低。在考虑各个筹资渠道的潜力、约束条件和风险大小的同时,选择最适当的筹资渠道和方式,尽可能节约资金成本。
⑤投向合理。资金投向要充分考虑安全性和获利能力,力争以尽可能小的投资风险,获取最大的投资收益。
折叠 编辑本段 类型
企业资金的来源和筹资的方式、期限的不同,形成不同的类型。不同类型资金的结合,构成企业具体筹资组合。
企业的资金主要有以下类型:①按照权益性质的不同,分为自有资金和借入资金。②按照期限的不同,分为长期资金和短期资金,前者指使用期限在一年以上,后者指期限在一年以内。③按照来源的不同,可分为内部筹资和外部筹资。内部筹资,指通过计提折旧增加的现金和税后收益而增加的资金;外部筹资,指企业内部筹资不能满足需要时,向企业外部筹集来的资金。
企业外部筹资,按是否以金融机构为媒介,分为直接筹资和间接筹资。直接筹资是指企业不经过金融机构,直接与资金供应者协商借贷和发行证券等方式筹集资金,在这种方式下,资金供求双方借助于融资手段直接实现资金的转移。间接筹资是指企业借助中介金融机构而进行的筹资活动。