2022-05-21 02:09:26

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现金流出量是指投资项目增加的现金支出额。包括:固定资产投资支出,即厂房、建筑物的造价、设备的买价、运费、设备基础设施及安装费等;垫支流动资金,是指项目投产前后分次或一次投放于流动资产上的资金增加额;付现成本费用,是指与投资项目有关的以现金支付的各种成本费用;各种税金支出。

基本信息

  • 中文名称

    现金流出量

  • 外文名称

    Cash outflow

  • 简介

    投资项目增加的现金支出额

  • 现金估算

    建设投资的估算

折叠 编辑本段 ​概述

现金流出量是指投资项目增加的现金支出额。

折叠 编辑本段 包括

(1)固定资产投资支出,即厂房、建筑物的造价、设备的买价、运费、设备基础设施及安装费等。

(2)垫支流动资金,是指项目投产前后分次或一次投放于流动资产上的资金增加额。

(3)付现成本费用,是指与投资项目有关的以现金支付的各种成本费用。

(4)各种税金支出。

折叠 编辑本段 现金估算

(1)建设投资的估算

现金流出量应按项目规模和投资计划所确定的各项建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用和其他费用来估算。在估算构成固定资产原值的资本化利息时,可根据长期借款本金、建设期年数和借款利息率按复利计算,且假定建设期资本化利息只计入固定资产的原值。

(2)流动资金投资的估算

流动资金投资额垫支数=流动资金需用数 - 流动资金投资额,流动资金需用数-流动资金实有数。现金流出量现金流出量

(3)经营成本的估算

某年经营成本=该年外购原材料燃料和动力费+该年工资及福利费+该年修理费+该年其他费用。

(4)营业税金及附加的估算

按在运营期内应交纳的营业税、消费税、土地增值税、资源税、城市维护建设税和教育费附加等估算。

(5)维持运营投资的估算

根据特定行业的实际需要估算

(6)调整所得税的估算

调整所得税等于息税前利润与适用的企业所得税税率的乘积。

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