2021-08-08 11:45:38

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编辑分类

证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。主要包括证券投资咨询公司信用评级机构、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、证券信息公司等。

基本信息

  • 中文名称

    证券服务机构

  • 外文名称

    Securities service organization

  • 服务业务

    证券投资咨询、证券发行及交易的咨询、策划、财务顾问等等

  • 定义

    依法从事证券服务业务的法人机构

  • 组织形式

    有限责任公司、股份有限公司

折叠 编辑本段 概念

我国证券法上规定的证券服务机构包括证券投资咨询公司、财务顾问机构、资信评级机构资产评估机构、会计师事务所。

证券服务业务包括:证券投资咨询;证券发行及交易的咨询、策划、财务顾问、法律顾问及其他配套服务;证券资信评估服务;证券集中保管;证券清算交割服务;证券登记过户服务;证券融资;经证券管理部门认定的其他业务。

折叠 编辑本段 特征

从我国证券法上对证券服务机构的规定来看,证券服务机构的特点表现为以下几个方面:

证券服务机构是依法设立的专门从事证券服务的机构。证券法第169条规定,投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所从事证券服务业务,必须经国务院证券监督管理机构和有关主管部门批准。

投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所从事证券服务业务的审批管理办法,由国务院证券监督管理机构和有关主管部门制定。

证券服务机构是一种从事证券服务业务的高度专业化的机构。证券法第170条规定,投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员,必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务二年以上经验。认定其证券从业资格的标准和管理办法,由国务院证券监督管理机构制定。

折叠 编辑本段 禁止事项

证券投资机构及其从业人员不得从事的行为。

证券投资咨询机构的业务仅限于证券服务,投资咨询机构及其从业人员不得直接从事证券交易业务。

《证券法》第171条第1款规定,投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为:

(一)代理委托人从事证券投资;

(二)与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失;

(三)买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票;

(四)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息;

(五)法律、行政法规禁止的其他行为。

由于证券投资咨询机构是具有中立性质的专业服务机构,对其服务对象的信息的收集和分析较一般的投资者或证券机构处于有利地位,如果证券服务机构从事上述法律禁止的行为,则有悖于证券服务机构的中介地位,必然造成证券市场的不公平,侵害其他投资者的合法权益,破坏证券市场的正常秩序。

证券法》第171条第2款规定,有前款所列行为之一,给投资者造成损失的,依法承担赔偿责任。

折叠 编辑本段 服务费用

证券服务机构是提供有偿服务的机构。

《证券法》第172条规定,从事证券服务业务的投资咨询机构和资信评级机构,应当按照国务院有关主管部门规定的标准或者收费办法收取服务费用。

折叠 编辑本段 赔偿责任

证券服务机构必须对其提供的服务承担法律责任。

《证券法》第173条规定,证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件,应当勤勉尽责,对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给他人造成损失的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外。

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